Depotauszug

In der Rubrik Kontoinformation finden Sie allgemeine Informationen zu Ihrem Depot.

Der Nettovermögenswert (Net Asset Value, NAV) ist der Gesamtwert Ihres Depots.

Dieser Abschnitt zeigt die Wertveränderungen Ihrer Positionen auf Basis von täglichen Schlusskursen.

Es wird gezeigt, wie viel Gewinn oder Verlust während der Auszugsperiode erzielt wurde, unabhängig davon, ob die Positionen offen oder geschlossen sind.

Transaktionen zum Öffnen oder Schließen von Positionen werden mit dieser Methode nicht abgeglichen. Bei den MTM-Berechnungen wird davon ausgegangen, dass alle offenen Positionen und Transaktionen am Ende eines jeden Tages abgewickelt werden und neue Positionen am nächsten Tag eröffnet werden. Es werden keine aus der Schließung von Positionen entstandenen Gewinne oder Verluste berücksichtigt. Diese finden Sie in der Rubrik Transaktionen.

In der Spalte Position können Sie die Wertveränderung jeder Position auf Basis des Schlusskurses nachvollziehen. Hierbei wird Ihnen die Differenz zwischen dem ersten und dem letzten verfügbaren Schlusskurs angezeigt.

Wenn Sie eine Transaktion durchführen, entsteht in der Regel bereits während des Handelstages ein Gewinn oder Verlust. Die Differenz zwischen dem Transaktionskurs und dem Schlusskurs des Tages wird in der Spalte Transaktion erfasst. 

Provisionen und sonstige Kosten (Dividenden, Quellensteuer, GuV aus Kapitalmaßnahmen, Kupons und aufgelaufene Anleihezinsen) werden ebenfalls in separate Spalten ausgelagert, da sie nicht durch die Differenz der Schlusskurse erfasst werden können.

In diesem Abschnitt finden Sie alle Gewinne und Verluste aufgeteilt nach Produktklasse und Basiswert.

Die Übersicht ist in realisierte und unrealisierte Gewinne und Verluste unterteilt. Realisierte Gewinne und Verluste werden am Tag der Positionsschließung in die Basiswährung umgerechnet. Unrealisierte Gewinne und Verluste werden mit dem letzten Währungsschlusskurs der Depotauszugsperiode in Basiswährung umgerechnet.

Die Spalten Gewinn und Verlust zeigen jeweils die kumulierten Gewinne bzw. Verluste. Die Summen der Gewinne und Verluste werden in den Spalten „Gesamt“ ausgewiesen. In der letzten Spalte werden unter Gesamt sowohl realisierte als auch unrealisierte Gewinne und Verluste zusammengefasst.

S/T steht für Short Term und bezieht sich auf Positionen mit einer Haltedauer von weniger als 365 Tagen.
L/T steht für Long Term und bezieht sich auf Positionen mit einer Haltedauer von mehr als 365 Tagen.

In der Spalte Kostenanp. können Sie erfolgte Anpassungen in der Kostenbasis nachvollziehen. Bei steuerfreien Dividendenzahlungen oder Kapitalrückzahlungen (Return of Capital) wird der Einstandspreis (Kostenbasis) der Position angepasst. Somit wird die Kapitalrückzahlung erst beim Schließen der Position steuerlich berücksichtigt.

In der Rubrik Cash-Bericht können Sie die Veränderung Ihrer Barmittel nachvollziehen.

Der Cash-Bericht wird nach den Währungen aufgeteilt. Im oberen Bereich des Cash-Berichts sehen Sie die Gesamtübersicht, umgerechnet in die Basiswährung Ihres Depots.

Gewinn & Verlust aus der Devisenumwandlung:

Die tatsächlichen (realisierten) Gewinne bzw. Verluste können erst ermittelt werden, wenn die Fremdwährungsposition geschlossen wurde. Der unter “Gewinn/Verlust aus der Währungsumrechnung” ausgewiesene Betrag ist daher kein tatsächlich realisierter Gewinn oder Verlust.

Um den tatsächlichen (realisierten) Gewinn bzw. Verlust aus der Devisenumwandlung zu ermitteln, wird die Differenz aus den Wechselkursen der aktuellen und vorherigen Periode gebildet und mit dem Anfangsbarsaldo multipliziert.

Beispiel:

Der Wechsel-Schlusskurs für CHF lag am 14.01.20XX bei 0,83264 und am 15.01.20XX lag dieser bei 1,00170. Gemäß der obigen Berechnung ergibt dies eine Differenz von 0,16906.

Wenn wir diesen Wert mit dem Cash-Anfangsbestand (z.B.: CHF -100.00,00) multiplizieren, ergibt sich ein Cash FX Translation Verlust von EUR -16.906,00 für die Fremdwährung CHF.

Unter der Voraussetzung, dass wir die gleiche Berechnung auf die anderen Fremdwährungsbestände anwenden, ergibt die Summe der Einzelwerte für jede Fremdwährung den Gesamtbetrag, der für den 15.01.20XX für die Position Cash FX Translation Gewinn/Verlust ausgewiesen wird.

Hier sehen Sie eine Auflistung der Positionen, die sich am letzten Tag der Auszugsperiode zu Handelsschluss in Ihrem Depot befanden.

Dieser Rubrik enthält Informationen über die Aktien, die zur Besicherung Ihres Margin-Darlehens herangezogen werden. In der Spalte Wertpapiere abgetrennt finden Sie die Vermögenswerte, die derzeit nicht als Sicherheit für einen Margin-Kredit verwendet werden.

Diese Rubrik zeigt Ihre Forex-Positionen am Ende der Auszugsperiode.

In der Rubrik können Sie die Anzahl der geliehenen und verliehenen Aktien sehen. Diese Rubrik ist nur verfügbar, wenn Sie am Aktienrendite-Optimierungsprogramm teilnehmen.

Diese Rubrik zeigt alle Kauf- und Verkaufstransaktionen, die Sie während der Auszugsperiode getätigt haben.

Die Transaktionen werden nach Wertpapierklasse, Währung und Wertpapiersymbol sortiert.

Gewinne und Verluste werden in dieser Rubrik für alle realisierten Transaktionen ausgewiesen. Zur Berechnung der Kostenbasis und der realisierten Gewinne oder Verluste werden die Provisionen saldiert. Für den MTM-G&V werden die Provisionen nicht saldiert und in der Rubrik Market-to-Market-Performance-Übersicht als separate Zeile ausgewiesen.

In dieser Rubrik können Sie die Abrechnung von Indexoptionen und Optionsscheinen einsehen.

Die einbehaltenen Steuern werden nach Anlageklasse und Währung sortiert dargestellt. Sollten für eine Transaktion, beispielsweise aufgrund von nationalen Vorschriften, gesonderte Gebühren oder Steuern fällig werden, erscheinen diese in der Rubrik Transaktionsgebühren.

In dieser Rubrik können Sie alle Kapitalmaßnahmen einsehen, sortiert nach Anlageklasse und Währung.

Sollten für die in Ihrem Depot befindlichen Wertpapiere Wahlmöglichkeiten für Kapitalmaßnahmen bestehen, können Sie diese im Corporate Action Manager im Client Portal (Kontoverwaltung) einsehen und verwalten. Weitere Informationen dazu finden Sie hier.

Weitere Informationen zu den Kapitalmaßnahmen sind auch direkt auf der Webseite des jeweiligen Unternehmens unter „Investor Relations“ zu finden.

In dieser Rubrik werden eigehende und ausgehende Wertpapiertransfers aufgelistet.

In dieser Rubrik werden Einzahlungen und Auszahlungen sowie interne Transfers aufgelistet.

In dieser Rubrik finden Sie alle für Ihr Depot angefallenen Gebühren.

Gezahlte Dividenden werden sortiert nach Unternehmen und Währung dargestellt.

Bitte beachten Sie, dass die Quellensteuern auf Dividenden direkt von den Clearingstellen einbehalten werden und daher nicht an Ihr Depot ausgeschüttet werden. Eine Übersicht der einbehaltenen Quellensteuern finden Sie in der Rubrik Quellensteuer.

Der Betrag der einzelnen Ausschüttungen wird Ihnen jeweils in der ausschüttenden Währung angezeigt. Zur besseren Übersicht wird Ihnen auch der in Basiswährung umgerechnete Gesamtwert angegeben.

In diesem Abschnitt werden alle abgeführten Quellensteuern aufgelistet.

Quellensteuern werden direkt von den Clearingstellen einbehalten und daher nicht an Ihr Depot ausgeschüttet. Auf Dividendenausschüttungen einbehaltene Quellensteuern werden Ihnen hier aufgelistet.

Bei Bedarf können Sie zuzüglich zu dieser Übersicht kostenpflichtige Quellensteuerbescheinigungen erstellen. Eine Anleitung zur Erstellung dieser Bescheinigungen finden Sie hier.

Tatsächlich erhaltene Dividendenzahlungen sehen Sie in der Rubrik Dividenden.

In diesem Abschnitt sehen Sie gezahlte sowie erhaltene Zinsen.

Zinsen werden über LYNX täglich berechnet aber nur einmal monatlich verbucht. Die Verbuchung der Zinsen erfolgt jeweils zum dritten Bankarbeitstag des Folgemonats. Die bereits aufgelaufenen Zinsen des aktuellen Monats werden als Zinsrückstellungen im Abschnitt Aufgelaufene Zinsen angegeben.

Dieser Abschnitt zeigt Ihnen die Entwicklung der Zinsrückstellungen an.

Zinsen werden über LYNX täglich berechnet aber nur einmal monatlich verbucht. Die Verbuchung der Zinsen erfolgt jeweils zum dritten Bankarbeitstag des Folgemonats. Für den Zeitraum zwischen Entstehung und Verbuchung der Zinsen werden Rückstellungen gebildet.

In diesem Abschnitt wird die Veränderung von Dividendenforderungen angezeigt.

Anspruch auf Dividendenzahlungen haben alle Aktionäre, die zum Handelsschluss des Dividendenstichtages (Bezugsrechtstichtag) Inhaber der Aktie sind. Die tatsächliche Zahlung der Dividende erfolgt hingegen am Zahlungsdatum.

In der Zeit zwischen Dividendenstichtag und Auszahlungstag haben Sie noch keine tatsächliche Zahlung erhalten, sind aber bereits dividendenberechtigt. Der Broker wird Ihnen diese zukünftigen Zahlungen bereits buchhalterisch anrechnen. Die dabei erwarteten Zahlungen werden häufig mehrmals angepasst. In dieser Rubrik können Sie die zur Anpassung notwendigen Buchungsvorgänge nachvollziehen.

Tatsächlich erhaltene Dividendenzahlungen sehen Sie in der Rubrik Dividenden.
Die hier angezeigten Umbuchungen sind relevant für die Margin-Kennzahl “Eigenkapital mit Beleihungswert”, es handelt sich jedoch um keine physischen Zahlungen.

Für den Leerverkauf werden Aktien geliehen. Die berechneten Leihgebühren finden Sie in diesem Abschnitt.

Hier werden die Details zu verliehenen Aktien wie Menge, Zinssatz und Sicherheitsbetrag angezeigt.

Die Zuteilung und Beendigung jedes Aktienverleihs wird Ihnen hier angezeigt.

Zinserträge aus dem Aktienrendite-Optimierungsprogramm werden in dieser Sektion dargestellt.

Hier werden alle Finanzinstrumente aufgelistet, die Sie während der Berichtsperiode gehandelt oder gehalten haben.

In den einzelnen Spalten finden Sie detaillierte Beschreibungen zu dem jeweiligen Finanzinstrument.

Dieser Abschnitt zeigt alle Codes der einzelnen Rubriken erklärt.